Налог для самозанятых: что о нем нужно знать дизайнерам

Содержание

Что нужно знать о налоге для самозанятых

Безопасность

Эльвира Абдулова

С 1 января 2020 года вступил в силу закон, разрешающий вести свой маленький бизнес, не регистрируясь индивидуальным предпринимателем, не покупая кассовый аппарат, и выплачивать при этом крохотный налог. Мы собрали ответы на самые важные и интересные вопросы о новом налоге.

Не путайте налог для самозанятых с «налоговыми каникулами» для малого бизнеса, которые приняли несколько лет назад. Это разные вещи — там репетиторам, няням и другим разрешили два года не платить налоги совсем, но нужно получить статус индивидуального предпринимателя. А тут все гораздо проще!

Подключиться к льготному режиму смогут люди, которые:

— Не нанимают в штат людей.

— Работают на территории Башкирии.

— Зарабатывают в год не более 2,4 миллиона рублей (в среднем 200 тысяч в месяц). Ограничений именно по ежемесячному доходу нет, можно в январе получить 10 тысяч, а в декабре 500. Важно не превысить годовой лимит. Иначе – программа «включит» вам обычный налоговый режим со ставкой 13 процентов. То есть как у всех.

— Оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками.

Есть и ограничения. Не смогут стать самозанятыми те, кто:

— Продает подакцизные товары (например, сигареты и алкоголь) и перепродает любые другие товары или имущественные права.

— Занимается добычей полезных ископаемых.

— Оформляет договоры поручения, комиссии, агентские.

Вместо этого нужно будет отдавать государству 4%, если платеж поступил от другого гражданина, или 6%, если от юридического лица или индивидуального предпринимателя. И эти ставки не будут расти минимум десять лет. Дешевле только вообще не платить налоги.

— Нет никаких ежемесячных, квартальных и годовых отчетов. И деклараций нет. Вообще никакой отчетности больше нет.

— Кассовый аппарат тоже покупать не надо.

Нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. Не заработали ничего – ничего не платите.

— Платить взносы в соцфонды (это примерно 40 тысяч в год) – не нужно. При этом самозанятые — участники системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

— Программа сама напишет вам, сколько вы должны государству. Можно привязать карту и деньги будут снимать автоматически.

— Вы – легальный предприниматель, можете спокойно рекламироваться в СМИ и соцсетях, не бояться проверок налоговой и огромных штрафов за незаконное предпринимательство.

— Можно давать своим клиентам чеки.

— Ваши доходы абсолютно легальны. Их можно показывать, к примеру, банкам, при оформлении кредита или ипотеки.

— Можно смело сдавать квартиру, заключая договоры с арендаторами. И не бояться, что те вас «кинут» или соседи пожалуются в налоговую.

— Бесплатное мобильное приложение «Мой налог» от ФНС России. Опасайтесь подделок, коих уже немало. Это самый простой вариант, так как с этим приложением вам потом работать.

— С помощью портала «Госуслуги».

— Через уполномоченные банки. Их всего шесть, из них в Башкирии работают только Сбербанк, «Альфа-Банк» и «АК Барс Банк».

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Если все нормально, вам вскоре придет уведомление о новом статусе.

Например, вы печете тортики. Клиенты платят вам за каждый по тысяче рублей. Каждый платеж, даже если деньги вам отдали наличными, вы регистрируете в программе. Каждому из клиентов надо отправить в электронном виде чек — его формирует та же программа.

В январе вы испекли десять тортов. Программа автоматически посчитает с этой суммы 4% (в нашем случае это 400 рублей) и в конце месяца пришлет счет. Оплатить его нужно будет до 25 февраля. Если забудете — система будет напоминать, а потом начнет начислять пени и платить придется уже с процентами.

К примеру, если на ту же карту друг переведет вам 5000 рублей — подарок на день рождения, показывать программе их не нужно и, соответственно, платить с них налог не надо.

Также не нужно платить налог с:

— Официальной зарплаты (если вы еще официально где-то работаете)

— Денег от продажи личного имущества

— Денег за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов

— Доходов от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований. Например, если вы продадите квартиру в новостройке.

— Продажи долей в уставном капитале компаний.

Некоторые опасаются, что нерадивые работодатели переведут своих работников на самозанятых, чтобы платить поменьше налогов, а люди при этом потеряют отпуска и больничные. Так не получится — программа не пропустит деньги от компаний, с которыми у вас был трудовой договор последние два года. Налоговая это легко отслеживает.

Телефон контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Дизайнер, как самозанятый гражданин

Раньше перед частными дизайнерами традиционно стояли два вопроса:

  • Регистрировать свою дизайнерскую деятельность или нет?
  • Если регистрировать, то в какой форме: ИП или ООО?

По поводу первого вопроса – немало копий сломано, а воз и ныне там. Однако следует отметить, что общий вектор все же начал склоняться в сторону официальной регистрации. Да, заниматься дизайнерской деятельностью официально — значительно «дороже». Тут и налоги, и учет, и повышенная ответственность перед клиентами. Однако современный рынок все меньше и меньше «видит» и воспринимает незарегистрированных участников. Кто хочет в этом убедиться – попробуйте, будучи незарегистрированным лицом арендовать офис или заключить агентский договор с поставщиками мебели или декора. Плюс — конечно же, не забываем про ответственность за бизнес без регистрации.
По поводу второго вопроса – действительно, раньше вопрос звучал именно так: ИП или ООО для дизайнера? У каждой из этих форм есть как плюсы, так и минусы. Все они более-менее известны, впрочем, у них есть и неочевидные нюансы. Подробнее о них сказано в отдельной статье .
С 1 января 2019 года в ряде регионов России в порядке эксперимента введена новая «форма» частного бизнеса – самозанятый гражданин. О том, почему она взята в кавычки, в чем ее суть и подходит ли она дизайнерам – мы поговорим в этой статье.

Официальный источник формата «самозанятый гражданин»

С конца 2018 года в интернете можно найти множество статей на тему формата «самозанятый гражданин», которые содержат вольные и не очень трактовки этого формата. Не желая стать очередной перепечаткой такой статьи, мы обратимся к первоисточнику – федеральному закону. Проанализируем его и сделаем выводы о привлекательности формата «самозанятый гражданин» именно для дизайнеров.

Читать еще:  Трёхмерная витрография от художника Жана-Пьера Вейла

Итак, вся дальнейшая информация будет представлена на основе анализа Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». Именно этим законом установлен необычный пока что формат «самозанятый гражданин».

Сразу оговоримся, что вопреки расхожему мнению, этот закон фактически НЕ устанавливает никакую новую организационно-правовую форму бизнеса. Более того, несмотря на то, что в народе этот закон называют «закон о самозанятых», сам термин «самозанятый» — вообще ни разу не используется в тексте закона.

Так о чем же он? Закон N 422-ФЗ фактически вводит новый налоговый режим – Налог на профессиональный доход. Налоговый режим – это совокупность правил, по которым подлежит начислению и выплате конкретный налог. Налоговый режим устанавливает: кто, когда, как платит соответствующий налог, по какой ставке и как отчитывается.
Таким образом, в Законе N 422-ФЗ – ни слова ни о какой новой форме бизнеса. Вводится лишь новый налог. Далее – рассмотрим данный налог с точки зрения привлекательности в целом и для дизайнеров в частности.Кто вправе применять налог на профессиональный доход?Законом предусмотрены четыре ключевых условия применения налога на профессиональных доход.

Это: статус, формат деятельности, вид деятельности и размер дохода.

Статус . Перейти на налог на профессиональный доход могут любые физлица, а также индивидуальные предприниматели. Юридические лица – понятно – такой возможности не имеют. Однако следует отметить, что не все физлица вправе применять налог на профессиональный доход. Не могут следующие:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
  • лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  • лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Формат деятельности . Обложению налогом на профессиональный доход подлежат лишь доходы с профессиональной деятельности. К ним относятся доходы физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.Вид деятельности. По общему правилу, применять налог на профессиональный доход можно в отношении доходов с любого вида деятельности. Однако законом предусмотрен также исчерпывающий перечень из 12 «исключений». Доходы по этим 12 пунктам – нельзя облагать налогом на профессиональный доход. Вместо этого к ним следует применить НДФЛ или иной соответствующий налог.
Вот эти 12 видов доходов:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  • от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Размер дохода . Как уже было отмечено выше, применять налог на профессиональный доход могут лишь те физлица, чей профессиональный доход не превышает 2,4 млн в год. Отметим, что во многих статьях в интернете дают ошибочную информацию по этому вопросу. В частности, авторы пишут «не более 200 тысяч в месяц или 2,4 млн в год». Анализ текста закона не подтверждает такую информацию. Исходя из буквального толкования, субъект может не заработать ничего за первые шесть месяцев, а затем зарабатывать по 400 тысяч на протяжении шести месяцев. И в итоге – совокупная сумма дохода за год не превысит 2,4 млн р., что позволит ему по-прежнему применять налог на профессиональный доход.

Итак, теперь, полностью разобравшись с вопросом о том, кто может применять налог на профессиональный доход, давайте разберемся, может ли дизайнер действовать как самозанятый и платить налог на профессиональный доход? Как следует из приведенных выше условий – да, дизайнер может работать как самозанятый и платить налог на профессиональный доход. Но с некоторыми серьезными оговорками.

Как известно, чаще всего в «арсенале» дизайнера есть три ключевые услуги: разработка дизайн-проекта , авторский надзор и комплектация . В случае, если дизайнер работает сам (без официально нанятых работников), то доходы со сделок на дизайн-проект и авторский надзор – однозначно могут быть отнесены к налогу на профессиональный доход.

А вот с комплектацией дела обстоят несколько сложнее. Как известно, комплектация – это комплексная услуга. В зависимости от конкретного состава действий дизайнера можно выделить два типа комплектации : консультационная и агентская. В рамках консультационной – дизайнер оказывает услуги по обеспечению и сопровождению закупок товара, но сам при этом товар не оплачивает (т.е. деньги на товар «через себя» не пропускает). В рамках агентской комплектации – дизайнер фактически выступает в качестве агента своего клиента и полностью берет на себя заказ и оплату товаров, а также контроль за их поставкой.

И вот с агентской комплектацией как раз проблема. Фактически, она подпадает под перечень «недопустимых» видов деятельности. То есть доходы от агентской комплектации нельзя облагать налогом на профессиональный доход.Поэтому, отвечая на вопрос «Подходит ли налог для самозанятых дизайнерам интерьера?» — отметим: да, подходит, если дизайнер не занимается агентской комплектацией.

Каков размер налога для самозанятых?

Здесь все просто: ставка налога на профессиональный доход составляет:

  • 4% в отношении доходов, полученных от физлиц;
  • 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Здесь следует, в первую очередь, сравнить налог на профессиональный доход с привычной «упрощенкой» (УСН). В случае УСН «Доходы», ставка налога составляет 6% вне зависимости от статуса плательщиков.Поэтому «привлекательность» в части ставок налога на профессиональный доход для дизайнеров появляется лишь в том случае, если их целевая аудитория – преимущественно физические лица. Для тех, кто работает с юрлицами, очевидной привлекательности в плане ставок налога – нет.

Читать еще:  Способы, помогающие быстро почистить микроволновку от жира

Как платить налог для самозанятых?

Вот здесь, пожалуй, собраны основные «плюшки» этого режима налогообложения. Впрочем, вопрос привлекательности данных факторов – оставляем на ваше усмотрение.

Во-первых, не надо вести никакой учет. Налоговая сама следит за вашими доходами и ежемесячно сообщает вам сумму налога, которая подлежит выплате.

Во-вторых, не надо сдавать никаких деклараций. Совсем. Государству и так про вас все известно 🙂

В-третьих, выплата налога производится ежемесячно. Таким образом, налог платить психологически проще, так как суммы выплат существенно меньше, чем при ежеквартальной выплате (как на УСН). Иными словами, при использовании налога на профессиональный доход, — плательщик освобожден буквально от всех функций, кроме, собственно, выплаты налога.Хорошо это или плохо? Хорошо, — потому что не надо вести учет, сдавать декларации, «ловить» ошибки в декларациях, сдавать уточненные и т.д. Плохо – потому что есть риск выплаты налогов даже с сумм, которые не являются профессиональным доходом. Например, если вам вернут долг путем перевода на личный банковский счет. Это не профессиональный доход, но вам придется это доказывать.

Итак, мы рассмотрели основные моменты, связанные с применением налога на профессиональный доход. Далее – ответим на главный вопрос:

Выгоден ли дизайнерам налог для самозанятых?

Сразу отметим, что окончательный ответ для КОНКРЕТНОГО дизайнера можно дать лишь после детального изучения его ситуации, т.к. следует принимать во внимание множество индивидуальных показателей (количество и содержание сделок, виды деятельности, регион деятельности, средний доход и пр.).В наиболее обобщенном случае, — ответ следующий:

  • Если сравнивать новый налог для самозанятых с ситуацией, когда дизайнер уже применяет УСН или налоговый патент, — то скорее всего переход на налог для самозанятых не будет оправдан. По целому ряду причин.
  • Если сравнивать новый налог для самозанятых с ситуацией, когда дизайнер вообще никак не зарегистрирован и не платит налоги – то применение налога для самозанятых, разумеется, немного «ударит» по карману дизайнера, но зато позволит «выйти из тени» и перестать бояться ответственности за нарушение налогового законодательства. В этом контексте – применение дизайнерами налога для самозанятых является оправданным и целесообразным (если они не занимаются при этом агентской комплектацией).

Вывод:

Если на текущий момент ваша дизайнерская деятельность находится в «налоговой тени», то применение налога для самозанятых для вас целесообразно и оправдано.Если на текущий момент вы успешно применяете УСН или налоговый патент, то переход на налог для самозанятых скорее всего в лучшем случае не изменит для вас ничего, а в худшем – приведет к увеличению налогового бремени.

Налог для самозанятых: как он будет работать и сколько надо платить

С 1 января 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. По задумке он должен помочь людям легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок. А тем, кто уже оформлен и платит налоги, упростит жизнь и поможет сэкономить.

Расскажем, как это будет, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.

Мы уже читали, что пишут другие уважаемые издания™. Даже финконсультанты и юристы рассказали об этом налоге немало дичи, а кое-где соврали по мелочи. Чтобы понять, как будет работать новый налоговый режим, нужно читать документы, а не соцсети. Но мы всё сделали за вас, дорогой читатель.

Этот разбор выходит в трех частях: в этой части ответим на общие вопросы, во второй расскажем о налоговом вычете, в третьей обсудим сложные вопросы.

Налог для самозанятых: что это такое?

  1. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам, без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов кроме зарплаты.
  2. С 2019 года новый налог начнет работать не по всей России, а только в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане.
  3. Нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности.
  4. Страховые взносы можно не платить. Но тогда можно рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже.
  5. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП .
  6. Максимальный доход в год — 2,4 млн рублей.
  7. На этом режиме можно работать как ИП или физлицо.
  8. ИП могут отказаться от других систем и перейти на новый режим в любое время. И могут перейти обратно.
  9. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически.
  10. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще не платить налоги.

Что это за налог

По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить. Их тоже называют самозанятыми, но там не такие условия.

Новый налог появится с 2019 года. И платить его можно будет только с доходов, которые придут в следующем году. В 2018 году применять этот налоговый режим нигде нельзя.

В чем суть налога на профессиональный доход

Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.

Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». Григорий правильно волнуется: он должен платить 13% от своего дохода и подавать декларацию. А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП .

Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 Р налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.

«Ладно», — говорит Григорий.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Новый налог не отменяет все остальные налоги, которые сейчас есть в России для других случаев. Он появляется параллельно. На него можно будет перейти, если вам это выгодно и вы подходите по условиям, или не переходить.

Кто считается самозанятым для этого налога

Налог на профессиональный доход смогут платить:

Вот еще важные условия:

  1. у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
  2. они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
  3. они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Кто не сможет перейти на этот режим

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП , которые занимаются чем-то из этого списка:

  1. Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  4. Договоры поручения, комиссии или агентские.
  5. Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.
Читать еще:  Бутерброды с сельдью на праздничный стол: рецепты с фото пошагово

В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых

Ставки налога для самозанятых

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Какие доходы не попадут под спецрежим

Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить 4%:

  1. Зарплата по трудовому договору.
  2. Если нынешний работодатель платит по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
  4. Продажа личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
  5. Деньги от продажи недвижимости или машины.
  6. Доходы в натуральной форме — например, при расчете по бартеру.
  7. Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они встали на учет и используют налоговые каникулы.
  8. Передача имущественных прав на недвижимость и уступка прав требований. Например, продажа квартиры в новостройке.
  9. Продажа долей в уставном капитале.
  10. Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
  11. Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.

Лимит по доходам

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Что делать, когда доходы превысят лимит

Физлицам. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

Как считать и платить налог

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12-го числа следующего месяца придет уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность будет у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо будет только установить настройки в приложении.

Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Как подать декларацию

Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.

Нужна ли онлайн-касса

Страховые взносы можно не платить

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование. В 2019 году для ИП на любой системе это минимум 36 238 рублей. Если перейти на новый спецрежим, с даты регистрации на нем взносы отменяются.

Мне все подходит. Как перейти на этот режим?

Чтобы использовать новый режим и платить 4% с дохода, нужно зарегистрироваться. Нельзя просто так взять и перестать платить страховые взносы или применять УСН .

Через приложение. Все это заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».

Для постановки на учет нужны документы:

Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин. И дальше надо действовать по ситуации. Может быть, стоит подать заявление через личный кабинет — там есть электронная подпись и авторизация.

Через личный кабинет. Можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Тогда просто заполняют данные, а фотография не нужна.

В банке. В законе есть пункт о возможности регистрации через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.

А можно не переходить на этот режим?

Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.

Куда пойдут эти деньги?

Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.

Часть денег пойдет в фонд медицинского страхования. Это нужно, чтобы налогоплательщики могли бесплатно лечиться в больницах и поликлиниках — то есть примерно 40% от этого налога вы платите на свое медицинское страхование.

А что с пенсией?

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.

Кому может быть полезен этот налоговый режим?

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Это должно быть легко, но как будет на практике — неизвестно. Приложение для оплаты налогов может быть таким приветом из ада, что поход в налоговую покажется прогулкой по морскому берегу.

Это будет полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.

Если все будет так, как говорят, то это очень низкий налог. Очень низкий. И очень простой.

Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этому делу.

Источники:

http://arhvest.rbsmi.ru/articles/bezopastnost/Chto-nugno-znat-o-naloge-dlya-samozanyatih-79788/

http://zen.yandex.ru/media/id/5c36d5bd753ad200a98c52da/5c4ad32f14034b00b11f7252

http://journal.tinkoff.ru/news/samozanyatye-2019/

Ссылка на основную публикацию
Статьи на тему:

Adblock
detector